Planeando mi Retiro: Aprovechando Estímulos Fiscales
Descubra cómo las aportaciones estratégicas para su jubilación pueden optimizar su situación fiscal y asegurar su futuro financiero.
Optimizando su Jubilación: La Ventaja Fiscal
Comprender la simetría fiscal es clave. Al planificar su retiro, sus aportaciones ahora pueden traducirse en beneficios fiscales significativos. ¿Cómo?
  • Beneficios hoy: Reducción del pago de impuestos y la base gravable en el presente.
  • Crecimiento futuro: Exenciones y tratamientos preferenciales al momento de la jubilación a los 65 años.
Opción 1: Diferir Ingresos Anuales (Art. 185 LISR)
Límite de Aportación
Puede diferir ingresos hasta 152.000 pesos anuales de su base gravable, reduciendo su impuesto a pagar en el ejercicio actual.
Mecanismo Legal
Esta opción está respaldada por el Artículo 185 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), permitiendo un ahorro fiscal inmediato.
Al retirar, el ingreso se acumulará a los ingresos gravables, en el ejercicio que se haga el retiro, y se realizan las retenciones establecidas conforme a la ley en vigor.
Opción 2: Plan Personal de Retiro (PPR) - Exención en Pensión (Art 151 LISR)
Deducibilidad
Se pueden deducir las aportaciones a su PPR hasta el 10% de sus ingresos gravables, con un tope de 5 UMA anuales de acuerdo al art. 151 del articulo de la LISR.
Ingresos Exentos
los ingresos por pensiones estan exenteos de impuestos hasta por por 15 UMAM, y aplican otras formas de recibirlos con beneficios fiscales.
Consideraciones sobre Retenciones para Empleados (Art. 96 LISR)
Es importante entender el Artículo 96 de la LISR, que rige las retenciones de impuestos para empleados en 2023. Aunque sus aportaciones al retiro ofrecen beneficios fiscales, las retenciones mensuales se calculan sobre el ingreso ordinario.
La deducción de sus aportaciones al PPR se realiza en la declaración anual, no directamente en las retenciones mensuales. Consulte con un especialista para optimizar su situación fiscal.
Opción 2: Plan Personal de Retiro (PPR)
Crecimiento Sin Impuestos
Los rendimientos generados por su PPR están exentos de ISR si se cumplen las condiciones de retiro (65 años o invalidez). Esto permite que su capital crezca de forma más eficiente a largo plazo.
Visión a Largo Plazo
La exención aplica al momento del retiro, fomentando una estrategia de inversión a largo plazo donde los intereses se acumulan libres de carga fiscal anual, maximizando el efecto del interés compuesto.
Ventaja Fiscal Adicional
Esta opción complementa los beneficios de deducción por aportaciones, brindando una doble ventaja fiscal: deducibilidad al aportar y exención al retirar los rendimientos generados.
Opción 3: Cuenta Personal de Retiro (CPR) - Intereses Exentos
Plazo de Inversión
Los intereses generados por su CPR estarán exentos de impuestos si se mantienen invertidos por al menos cinco años.
Edad de Recuperación
Para aplicar la exención, los fondos deben ser recuperados después de cumplir los 60 años de edad, garantizando el propósito de retiro del plan.
Base Legal
Esta disposición se encuentra en el Artículo 93, Fracción IV de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), promoviendo la inversión a largo plazo para el retiro.
Tabla de Impuesto Sobre la Renta (ISR) - Ejercicio 2025
Comprender las tablas del ISR es fundamental para la planeación fiscal de su retiro. A continuación, se presenta una tabla ilustrativa de las tarifas del ISR para personas físicas en México, según rangos de ingresos anuales proyectados para 2024
Nota: Los valores presentados son ilustrativos y están simplificados para fines de esta presentación. Las tablas y tarifas exactas del ISR se publican anualmente por las autoridades fiscales mexicanas. Se recomienda consultar la normativa oficial para el ejercicio fiscal actual.

https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LIF_2025.pdf

LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2025

LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA EL EJERCICIO 2025 Tabla en pag. 185

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Beneficios Adicionales de Planificar su Retiro
Seguridad Financiera
Asegure un ingreso estable en la jubilación, evitando depender exclusivamente de las pensiones públicas.
Crecimiento Patrimonial
Los Planes Personales de Retiro ofrecen vehículos de inversión con rendimientos atractivos a largo plazo.
Flexibilidad y Control
Usted decide el monto y la frecuencia de sus aportaciones, adaptándose a su capacidad económica.
Protección del Patrimonio
En algunos casos, los fondos de retiro pueden estar protegidos ante situaciones de quiebra o embargos.
Estrategias Clave para Maximizar su Ahorro
  • Iniciar Temprano: El interés compuesto es su mejor aliado. Cuanto antes empiece, más crecerán sus ahorros.
  • Aportaciones Constantes: La disciplina en las aportaciones, aunque sean pequeñas, genera un impacto significativo.
  • Revisión Periódica: Ajuste su plan a medida que cambien sus objetivos, ingresos o la legislación fiscal.
  • Diversificación: Considere diferentes vehículos de inversión dentro de su PPR para optimizar rendimientos y mitigar riesgos.
Empieza a cuidar desde hoy, al viejo que llegarás a ser mañana
Plan de Acción para el Ejercicio 2025
Para el ejercicio fiscal 2025, considere los siguientes pasos para aprovechar al máximo los estímulos fiscales en su planificación de retiro:
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1. Evalúe sus posibles INGRESOS para determinar sus Aportaciones.
Revise el monto de sus aportaciones actuales y determine si puede incrementarlas hasta los límites deducibles.
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2. Contemple un PPR
Si aún no lo tiene, explore la apertura de un Plan Personal de Retiro para acceder a sus beneficios fiscales.
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3. Consulte a un Experto
Un asesor fiscal o financiero puede ayudarle a diseñar una estrategia personalizada y asegurar el cumplimiento normativo.
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4. Mantenga Registros
Conserve toda la documentación de sus aportaciones para su declaración anual y futuras referencias.